建立合规管理体系，提升合规管理能力，建设企业合规文化是提升企业竞争力的重要内容，国有企业打造“法治国企”的重点是“治理科学、经营合规、管理规范、守法诚信”。本文从合规管理对国有企业的重要意义入手，对国有企业如何结合自身实际，建设适合企业特色与发展要求的合规管理体系进行探讨。

         一、国有企业建设合规管理体系的重要意义

        国有企业建设并强化合规管理工作，不仅是建设法治国企，防范合规风险，实现依法规范运作的需要，还是促进企业健康稳健发展的需要。

        一是实现依法治企的必然要求。合规管理是加强国有企业法治建设、提升依法治企能力的重要抓手，完善内控体系建设，促进精益管理，构建和谐生态，保障依法合规、安全运营，全面推动各领域改革向纵深发展。

        二是实现企业高质量发展的内在需要。在激烈的市场竞争中，国有企业必须深刻认识到合规不是被动迎合外部监管的要求，而是要通过主动合规的方式开展经营决策，根据外部环境变化不断改进和完善产品和服务，提高经济效益、创造经营利润、实现国有资产的保值增值。企业在经营中，不仅要为股东创造价值，还要承担社会责任，打造良好的品牌形象，才能实现可持续发展。强化合规责任，也是企业不可逾越的底线。要健全国有企业监督体系，充分发挥内控、合规、风险管理以及财务、审计、法律、巡察等各种力量的监督作用，建立一套运行有效、制约平衡的规章制度体系，以实现增强企业自身核心竞争力，有效抑制企业违规冲动，降低违法经营成本的目的。

        三是防范合规风险的有效手段。通过合规管理，提升全员合规经营意识，可以为国有企业、管理者及员工设置经营和执业的“防火墙”。公司通过建章立制和刚性执行，将不确定性、可能性的无形风险转变为可预见、可防控的有形风险，以法治合规的确定性应对风险的不确定性，努力推动形成办事依法、遇事找法、解决问题用法、化解矛盾靠法的良好法治环境，在法治轨道上推动各项工作，为实现全面风险管理打下坚实的基础。

         二、国有企业建设合规管理体系的管理探究

        合规管理工作包括合规政策制定、合规管理制度建设、合规管理组织机构设置，合规文化建设和合规信息系统建设等。国有企业的合规管理，一定是在积极学习、借鉴优秀国际国内公司的管理经验的基础之上，结合国情和企业实际，建立一套能够落地、有效，能够被广大干部员工认同的管理制度、机制、体系。

        一是坚持整体规划、全面覆盖的工作原则，形成科学有效的管理构架和工作计划。

        为了进一步提升国有企业规范化、精细化管理水平，可以充分结合企业规模和战略发展规划，在企业中逐级建立合规管理体系；也可以在国有企业总部层面进行整体设计，确立体系建设试点单位，并在一定时期内根据体系运行成果覆盖全系统企业，实现纵向到底、横向到边的管控；也可以在经营业务结构单一、业态稳定的国有企业中整体搭建合规管理体系，由总部层面建设，覆盖所属各企业，由企业具体落实并执行，在各自业务领域内遵照总部合规体系建设方向，结合实际情况制定专项合规制度或指引。

        二是坚持体系融合、协同联动的工作原则，明确合规治理组织机构的职责，调动机构参与度与配合度。

        要在理顺公司法人治理结构的基础上，进一步明晰国有企业党组织、董事会、监事会、经理层等治理主体在领导、决策、监督、执行等环节的合规管理职责。特别是要理顺合规相关部门的关系，建立合规管理综合部门、专项部门、主责部门/单位/事业部“三位一体”的管理模式，建立“三道防线”的合规风险管理模式，使组织机构各司其职、形成合力。

        以建立整体性合规管理体系的某集团化企业——A国有公司举例，法律合规部门是合规管理综合部门，统一负责组织、协调和监督整体合规工作；业务部门是合规管理专项部门，对相关专项合规领域工作进行归口管理；承担不同版块化业务模式的部门/单位/事业部可以成为主责机构，在各自业务范围内承担合规事项的主体责任，是整体性合规管理体系中的“第一道风险防线”。而其合规管理综合部门与专项部门成为“第二道风险防线”，向合规管理主责机构的业务活动提供合规支持，促进合规风险全面识别和及时有效整改；审计部门和纪检巡察部门则是合规风险控制的“第三道风险防线”，在各自职权范围内履行合规管理的检查评价与监督职责。

        三是坚持重点突出、管控有效的工作原则，在重点合规领域与环节、重点人员方面加强合规管理与风险防控举措。

        国务院国资委印发的《中央企业合规管理办法》第十八条规定了中央企业应当针对反垄断、反商业贿赂、生态环保、安全生产、劳动用工、税务管理、数据保护等重点领域以及合规风险较高的业务，制定合规管理具体制度或专项指南。合规管理是一个长期的过程，如何将上述合规内容与自身重点业务领域相结合，不是一蹴而就的，而需要广大国有企业在开展全级次、全领域、全方位的合规风险排查的基础上加以确定，进而通过制度或专项指南的方式明确业务活动的合规目标、应当遵守的合规要求等。

        以A国有公司为例，结合本企业“十四五”发展规划与实际情况、合规风险识别情况等，A公司确定了本企业现阶段重点合规领域为商业伙伴合规管理与大宗商品贸易合规管理。在对商业伙伴进行合规管理时注重加强业务合作中的反腐败与反贿赂管理，对客户、供应商等重要商业合作伙伴开展合规尽职调查，通过合规风险评估、签订合规承诺书等方式，明确对商业伙伴违规行为的评估和处理原则，对商业伙伴合规情况进行持续监控，促进商业合作伙伴行为合规；在对大宗商品贸易进行合规管理时注重建立健全审查流程，结合行业特点、贸易性质、贸易品类、单笔贸易额等相关参考因素，完善营销业务对账管理措施和方法，建立贸易业务风险负面清单，对关键岗位人员加强合规培训，实现交易、合同、支付等全业务流程的合规。

         三、国有企业建设合规管理体系要实现的工作成果

        合规管理体系建设是一个系统工程，需要长期规划，持续建设完善。国有企业建设合规管理体系也要注重工作方案的落地和工作成果的运用，转变工作思维，实现“要我合规”到“我要合规”的观念转变。通过体系建设的不断总结和调整，实现以下几个方面的工作成果。

        一是通过诊断国有企业合规管理现状，促进内控、合规、法务的有效融合。通过对现行管理制度及执行情况的评估，结合外部环境，全面梳理公司面临的合规风险，不断完善与公司业务特点高度契合的制度体系和运行机制。完善风险管理体系，增强合规风险识别、分析、预防和控制能力，逐步形成运转有效的风险管理体系，有针对性地制定风险预防控制预案，采取科学的方法避免或减少风险事件及风险损失的发生。

        二是建立低成本、高效率的合规管理、法务管理、内部控制、风险控制、纪检监督协同互动的风险防控与自我监督体系。在合规管理体系建设的基础上，梳理总结体系运行的经验和缺陷，从公司治理、合规管理、风险控制、信息化建设角度构建合规风险防控与监督管理协调机制，实现低成本、高效率的合规管理，培育具有国有企业特点的合规文化，提升国有企业可持续发展的软实力。

        三是培育全员合规理念，创建良好的法治合规文化，进一步强化全员规矩意识、规则意识，特别是国有企业领导干部要做好依法合规的表率，守规矩、讲法治，切实发挥“关键少数”作用，使得合规成为业务经营活动的基本思维方法，人人讲合规、事事讲合规、时时讲合规。

         四、结语

        推行合规管理、强化法治国企建设是有效应对重大挑战、抵御重大风险、解决重大矛盾的重要举措和深化内部改革、实现高质量发展的重要保障。国有企业建设有效的合规管理体系首先重在风险排查，摸清管理漏洞；其次要完善制度建设，规范操作流程；最后要加强合规评价，健全奖优罚劣的考核机制。