习近平总书记指出，国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，是我党执政兴国的重要支柱和依靠力量。多年来，国有企业高度重视依法治企和合规经营管理工作，企业经营管理水平不断提升，风险防控意识不断增强，促进了企业的改革发展。但是，国有企业在依法合规经营管理工作中仍然存在不少问题。笔者结合在国有企业工作的实践，浅谈几点关于加强国有企业依法合规经营方面的粗浅认识。

        一、充分认识依法合规经营的重要性

        （一）加强依法合规经营是全球化发展的必然要求

        合规风险管理最早在1998年由巴塞尔银行监管委员会倡导，在金融机构实施，是指通过建立一套有效的合规风险管理机制，来有效识别、监测、评估、报告合规风险，从而主动采取各项纠正措施和适当的惩戒措施，避免违规事件发生，持续管理风险的动态过程。为推动国有企业全面加强合规管理，加快提升依法合规经营管理水平，着力打造法治国企，国务院国资委和各地方国资委相继印发《企业合规管理指引》，以保障国有企业持续健康发展。目前发达国家有关部门颁布的具有法律强制性的合规指南，规定了“有效的合规管理体系”的要素和判断标准。根据合规指南的规定，有效的合规管理可以免责和减轻处罚，也即“合规免责”原则。因此，建立规范有效的合规管理具有重要性和迫切性。

        （二）加强依法合规经营是实现“两个一百年”奋斗目标的必然要求

        法治是一个国家走向现代文明的标志，是实现中华民族伟大复兴的中国梦和“两个一百年”奋斗目标的重要保障。国有企业是中国特色社会主义的重要物质基础和政治基础，是我们党执政兴国的重要支柱和依靠力量，是党和国家治理体系的重要组成部分，也是全面推行依法治国的微观基础。对国有企业而言，贯彻落实全面依法治国首要的就是要推进全面依法治企。国务院、国资委、发改委等单位在近年密集出台了一系列针对中央企业的合规制度，以实现央企的治理现代化变革，目前已基本形成了央企合规领域纲领性的制度矩阵。地方国资委、发改委、国企也应该随着形势的变化，结合地方的特点，不断建立独具特色的制度体系。

        （三）加强依法合规经营是中国特色社会主义市场经济的必然要求

        市场经济是法治经济，走依法治企之路是时代发展的必然选择，要想在日趋激烈的市场竞争中获胜，就必须坚持走依法治企之路。法律在市场经济中一直发挥着引导、规范和安全保障的作用，从某种意义上而言，市场经济就是法治经济。市场经济条件下，市场在资源配置中起决定性作用，各类主体必须按照平等的市场规则，通过公平的市场竞争求生存、谋发展，企业要想在激烈的市场竞争中站稳脚跟，必须知法懂法守法用法，不断强化依法治企，在法律规定的范围内开展经营活动，维护好自身的市场形象，才能实现发展目标，进一步做强做优做大。

        （四）加强依法合规经营是实现国企高质量发展的必然要求

        当前，企业处于调整结构、转型升级的关键时期，依法治企也是企业深化改革、做强做优的内生需要。通过加强法律体系建设，加强新领域前瞻性研究，拓宽法律服务领域，规范内部经营活动，化解外部法律风险，可以很好地发挥法律工作的预防保障作用，不断提升公司法律风险防范水平。合规管理是企业稳健经营运行的内在要求，也是防范违规风险的基本前提，是每一个企业都必须要管理的一部分，也是保障自身利益的有力武器。内控制度的完善离不开合规化的管理及操作，这样方能让企业内控制度效用最大化。合规管理是规范员工行为的有效手段，通过建构科学的企业合规文化以及合规体系，有利于让员工养成合规化的习惯，避免违规风险。同时在制度层次向广大员工普及合规管理的相关条例，有利于让员工自觉自律地避免违规化操作。合规管理可以防止决策失误，始终应当确立法律的最高权威，坚持以法律作为企业行为的基本依据。

        二、如何做到依法合规经营的几点思考

        （一）以合规文化培育引导依法合规经营

        企业能否始终坚持走依法治企之路，企业主要负责人的思想认识是否到位至关重要。企业主要负责人应该在实践中不断提升对依法治企重要性的认识，积极推行企业法律文化建设，努力培养自己和员工对法律的忠诚与信仰，让依法治企、按规则出牌真正成为企业经营管理的重要理念，甚或是行为规范。这是确保企业始终沿着法轨健康发展的重要思想保障。比如在企业员工中倡导诚信、守法、正直的行为操守准则和道德价值观，采取各种形式，通过宣传、教育，在企业上下积极宣贯“合规创造价值”“合规是竞争力”“合规才能发展”的理念，引导全体员工认识到合规管理的重要性，意识到合规是企业经营管理的“底线”“红线”。企业要加强对员工法律法规的培训和良好职业情操的培养，确保员工具备应有的专业素养。要加强正反两方面的教育，大力宣传遵纪守法、恪尽职守、勤政廉政的先进典型，弘扬正气，同时剖析典型案例对员工进行警示教育。企业除了充分发挥党委把方向管大局保落实作用外，要通过全方位多层次地合规培训，合规文化引导和渗透，逐步在企业养成依法合规经营的良好企业文化氛围。培育企业合规文化不单是企业自己的事，也需要政府部门、行业协会、媒体舆论的共同努力，推动企业承担起合规管理责任，使诚信合规经营成为现代企业文化和价值观念的核心组成部分。

        （二）以健全机构支撑依法合规经营

        为规避法律风险，西方发达国家的不少企业家已经深深认识到实行法律顾问制度的重要性，并采取了许多积极有效的行动，如聘请法律人做经理人，对外文书坚持法律顾问先审制度，商务谈判和商务考察必让律师参与等等，这些都在很大程度上促进了西方发达国家企业的法制化、规范化和伦理化运行。加强合规管理，强力的领导组织机构和专业人才队伍必不可少。在企业经营管理中，业务部门在具体工作中依法依规进行业务管理，成为企业实施合规管理的第一道防线。合规管理部门将监管规则、风险提示以及监管意见等分解给各个业务部门，在事前与事中实施跟踪管理，成为第二道防线。各个业务部门要主动寻求合规管理部门的支持和帮助，主动提供合规风险信息或风险点，并配合合规管理部门的风险监测和评估工作。因此，要充分认识设立合规管理部门的重要性，设置专门的、独立运行的部门，实行一把手负责制，明确部门的地位，界定好合规管理部门与具体业务部门的关系。合规部门要通过提供建设性意见，为业务部门消除风险和合规管理提供组织支撑，层层落实责任制。企业要高度重视部门的建设，选派具有相应业务资质、业务能力，具有高度敬业精神和具备良好职业道德和品行的人员充实到合规管理部门。

        （三）以完善制度保障依法合规经营

        由于涉及企业经营管理的法律、法规、规章及政策多而零散，要将其系统地归纳起来指导企业工作，规范企业行为，不是一件十分容易的事情。解决这一问题的有效的方法之一，就是各企业应当根据国家法律法规和企业的实际情况制定一部办企章程，由其统领企业管理。采用这种机制，可以强化企业的科学管理，有利于贯彻落实依法治企。在国有企业中，不少制度规定存在粗略化、大致化、模糊化问题，缺乏可操作性，制度执行时存在“以信任代替管理、以习惯代替制度、以情面代替纪律”等不良现象，内部缺乏一个系统完整、全面科学的合规管理制度。合规经营管理需要一套科学完善的规章制度和操作流程，需要强化规章制度的执行力，以扭转职责不清、责任落实难的状况。在识别、量化、评估、消除隐患和控制风险方面，都要对过去的规章制度和操作办法进行必要的改进，规章制度不应该是长期一成不变的，在制定规章制度时，一定要有针对性，要具体化，操作性要强，流程要清晰。在业务规章和操作规程的制定上，要明确内部制度梳理、整合、修订和完善规范要求，新的制度要有必要的合规预估，在源头上解决合规管理的制度基础。通过制度层面不断修订与完善的方式，形成事事都有明确合规守法的工作标准，处处都有严格的合规经营纪律约束，以合规制度为合规管理提供制度保障。

        （四）以干部队伍建设支持依法合规经营

        十九届四中全会《决定》提出，把提高治理能力作为新时代干部队伍建设的重大任务。国有企业提高合规经营必须重视并加强提升干部队伍建设 。一方面，制度执行力和治理能力是新时代干部队伍必备的基本素质。国有企业各项制度和重大决策部署，都要靠广大党员干部特别是领导干部贯彻执行，才能落到实处，才能转化为国家治理效能。另一方面，提高干部队伍制度执行力和治理能力是推进“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局等各项工作的迫切要求。当前，党和国家各方面工作越来越专业化、专门化、精细化。推进“五位一体”总体布局和“四个全面”战略布局，既要加强党中央集中统一领导，加强统的力度，强化党员干部的综合素质，又要注重专业化、精细化、规范化，发挥专业人才的技能，确保各项工作有条不紊、有序开展、有始有终。其次，提高新时代干部队伍制度执行力和治理能力，必须加强思想淬炼、政治历练、实践锻炼、专业训练。党员干部的素质和能力不是天上掉下来的，而是需要通过长期的组织培养和实践锻炼才能形成的。加强领导干部的制度执行力和治理能力的培养，要从思想淬炼、政治历练、实践锻炼、专业训练四个方面着手。只有通过政治和业务、理论和实践相结合，经过长期历练、锻炼、训练和综合培养，才能逐步提高党员干部特别是领导干部的制度执行力和治理能力，为提高党的执政能力和领导水平，提升国有企业核心竞争力提供有力支撑。正如习近平总书记说的“领导干部要做尊法学法守法的模范”，决不能把党纪国法当成“橡皮泥”“稻草人”。

        （五）以强化企业监督促进依法合规管理

        企业要通过持续监督检查，推进合规建设。在履行检查和监管职能时，各部门既要分工明确，又要密切配合，形成合力，促进企业合规建设。企业纪检监察部门通过效能监察、专项检查、党风廉政建设责任制考核等发现违规问题。审计部门要通过年度审计、专项审计、管理层离任审计、财务稽查发现运营问题。业务主管部门要对分管业务流程运作合规性进行监督检查。同时，合规管理组织机构要创新和完善风险识别和评估体系，认真借鉴先进经验，积极运用现代科技手段，建立风险评估机制，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，重视早期预警，提醒相关部门做好事前、事中预防和纠正。通过建立全方位、立体监督检查工作格局，对经营管理中的问题，抓早抓小。过程中要突出监督重点，强化对关键岗位、重要人员特别是一把手的监督管理，完善“三重一大”决策监督机制，严格日常管理，整合监督力量，形成监督合力。

        （六）以加大惩处力度严肃依法合规经营

        对违规违纪问题惩处不力，企业内部的执行力就差，企业合规管理就难以推行，所以企业内部必须建立清晰的责任制和问责制，以及相应的激励约束机制，形成所有员工理所当然要为其从事的职业和所在岗位负责任的氛围，充分体现企业倡导合规和惩处违规的价值观念。一是建立举报监督机制，为员工举报违规、违法行为提供必要的渠道和途径，并建立有效的举报保护和激励机制，对合规工作做得好或对举报、抵制违规有贡献者要给予保护、表扬或奖励。二是加大违规处罚力度，提高违规成本。对存在或隐瞒违规问题，给企业造成损失和负面影响的，严格追究各级管理者的责任。三是将惩处违规违纪问题与个人绩效奖考核兑现结合起来，使那些违规违纪者既受到严格纪律惩处，又受到经济处罚，彰显制度的严肃性和惩戒作用，推进合规管理。